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Título: Previsão de falências: proposição de um modelo baseado na análise dinâmica
Autor(es): Telechi, Acácio Vasconcelos
Orientador(es): Catapan, Anderson
Palavras-chave: Falência
Análise de crédito
Balanço (Contabilidade)
Indústria de serviços financeiros
Administração
Bankruptcy
Credit analysis
Financial statements
Financial services industry
Management
Data do documento: 18-Dez-2015
Editor: Universidade Tecnológica Federal do Paraná
Câmpus: Curitiba
Referência: TELECHI, Acácio Vasconcelos. Previsão de falências: proposição de um modelo baseado na análise dinâmica. 2015. 79 f. Trabalho de Conclusão de Curso (Bacharelado em Administração) - Universidade Tecnológica Federal do Paraná, Curitiba, 2015.
Resumo: O intermediário financeiro é um importante agente para o desenvolvimento econômico. Ele é responsável por propiciar um ambiente onde as transações financeiras possam acontecer, permitindo que exista confiança no mercado. Para que exerça sua função corretamente, ele necessita de ferramentas que o auxiliem na tomada de decisão. Com a complexidade do mercado aumentando cada dia mais, essas ferramentas precisam ser eficazes e eficientes. A partir dessa necessidade, autores proporam instrumentos de previsão de falências que começaram a serem usados, majoritariamente, em análises de crédito. Tais ferramentas surgiram sob a ótica da análise estática. Tendo em vista as suas limitações, este trabalho propõem um modelo de previsão de falências baseado na análise dinâmica. Essa forma de análise de balanço surgiu com o intuito de amenizar as limitações da análise estática. Portanto, buscou-se investigar se um modelo de previsão de falência baseado na análise dinâmica poderia ser mais eficaz do que os baseados na análise estática. Os resultados deste trabalho apontam para uma capacidade preditiva da análise dinâmica superior a análise estática.
Abstract: The financial intermediary is an important agent to the economic development. It is responsible to promote an environment where the financial transactions can happen, allowing the existence of trust in the market. To carry out its role correctly, it needs tool that help it in the decision taking. With the increase of market complexity, these tools need to be effective and efficient. From this need, some authors proposed bankruptcy-forecasting tools that started to be used, mostly, in credit analysis. These tools were created with the static analysis. In the view of its limitations, this work proposes a bankruptcy-forecasting model based on the dynamic analysis. This kind of balance sheet analysis was created with the objective of mitigate the static analysis limitations. So, this work investigated if a bankruptcyforecasting model based in the dynamic analysis could be more effective than the ones based on the traditional analysis. The result indicates to a prediction capacity of the dynamic analysis higher than the traditional analysis.
URI: http://repositorio.roca.utfpr.edu.br/jspui/handle/1/9455
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